「相続税を節税するため」の生命保険商品があるそうです。
相続税は、一定の資産を持つ人が死亡したときに遺族にかかる税金ですが、そのときの「相続税の額」は、その人が死亡した時点での財産評価額が基準になります。
生命保険は「死亡した本人が保険の対象」であればその「死亡保険金額」がそのまま相続税の対象になります。
ところが、その人が「別の誰かを保険の対象にして受取人は自分」という形で保険に加入していた場合、自分が死亡した時点での「解約返戻金」が相続税の対象になってきます。
ここで生じる「差」を活用するテクニックです。
以下、人から教えてもらった例ですが、こういった手法があるそうです。
たとえば、「本人が自分の子どもを対象に生命保険に入り、受取人は本人（自分）」・・・とします。
本人（自分）が死亡した時点での「解約返戻金」が相続税の対象になります。
ここで面白いのは、生命保険の中には「満期になれば多額の返戻金が出るのに、満期になるまでの一定期間はほとんど解約返戻金が出ない商品がある」・・・ということです。
たとえば１５年満期の生命保険商品で、無事に満期日を迎えれば５，０００万円返戻金をもらえるのに、１４年目までに解約をすると返戻金はほとんどゼロに近い・・・といった商品です。
こういう商品が節税目的に使われたりします。仮に、この商品に保険料を全額分前納したとします。
すると、もし１年目から１４年目までの間にこの人が死亡した場合、解約返戻金はゼロに近いため相続税の対象にはほとんど影響を及ぼさない（＝生命保険の掛け金は相続税の対象とはほとんどならない）ことになります。
ただし、生命保険を前納した場合は加入期間が来ていない分の掛け金は、前払い財産としてカウントされています。
相続税の対象にならないのは加入期間が過ぎた分の保険料だけで、死亡した後の保険料は対象になってしまいます。
したがって節税目的でこうした生命保険に入ったものの、意に反して保険加入後早い時期に死んでしまうと、あまり相続税の節税にはならない・・・ということになります。
自分の死亡リスクが高い場合には節税になる期間が非常に短いという欠点がありますが、一考の余地はあるかもしれない手法かもしれないですね。
※当サイトのイメージ画像は https://pixabay.com/ 様に登録されているクリエイター様の制作画像を利用しております。
※当サイトのイメージ画像は、Pixabay様の定める「コンテンツライセンスの概要」を遵守し利用しております。
今すぐこちらをクリックしてご覧ください。
電子書籍シリーズ11作品は、すべてKindle読み放題対応です！
・お金の教養シリーズ5作
・ビジネス人生論シリーズ2作
・組織マネジメントシリーズ4作
【お金の教養シリーズ】
『30代40代サラリーマンのためのセミリタイア入門』（お金の教養シリーズ5）【まずは本作から！】
『成功する人のお金の貯め方』（お金の教養シリーズ4）
『「稼げる人」になりたい人に贈る本』（お金の教養シリーズ3）
『投資して成功する人、浪費して貧乏になる人』（お金の教養シリーズ2）
『エグゼクティブ・シフト～人生を変えるお金の成功思考』（お金の教養シリーズ1）
【ビジネス人生論シリーズ】
『経済的自由を目指して自分の人生に一歩踏み出そう』（ビジネス人生論シリーズ2）
『年収1,075万円を稼げる人の条件』（ビジネス人生論シリーズ1）
【組織・マネジメントシリーズ】
『あなたが上司になったら最初に読む本』（組織・マネジメントシリーズ4）
『仕事運・金運・財運を上げる「ビジネスマン思考」24のルール』（組織・マネジメントシリーズ3）
『上場企業流！伸ばす経営術』（組織・マネジメントシリーズ2）
『真の企業リーダーとなるための教科書』（組織・マネジメントシリーズ1）
【紙書籍】
『サラリーマンが経済的自由を得るお金の方程式』
『サラリーマンのためのビジネスマン研修・ヒント１００』
澤井豊の著作一覧
★ブログご購読はコチラから
Facebookページ
関連記事
注目のお勧め記事！
-
2019-10-18
小さな一歩が長い道のりを歩ませてくれることに
今の世の中は通称「ゼロ金利／マイナス金利」の時代です。 マイナス金利というのは、明治・大正… -
2017-11-28
副業禁止→副業解禁ですが・・・・・・
最近のニュースの一つに、複数の大手企業で「副業を解禁した」というのがあります。 IT関連企業を… -
2018-2-8
先読み力・想像力を鍛えよう
こうすればこうなる・・・こうしなければああなる・・・という「未来をある程度先読みする力」はとても重要… -
2018-1-15
残業が減って「副業」が認められる時代
昨年大きな話題となったことの一つに「電通に端を発する長時間労働問題」や「政府公認による企業の副業禁止… -
2018-11-11
「安心できる借金」と「不安な借金」の違いとは？
借金をすることで、人は長い時間を一気に駆け上って自分の欲求を満たすことが可能になります。 ただ… -
2017-8-7
金のなる木／金の卵を産むガチョウ
世の中には、今の自分の収入を見て将来に不安を感じる人もいれば、あまり不安を感じないで生きている人もい… -
2018-5-25
帝京大学ラグビー部・岩出雅之監督に学ぶ「逆転の発想」
大学ラグビー９連覇中の帝京大学ラグビー部があります（アメフト部ではなく）。そこまで強くなった背景にあ… -
2018-3-4
「自信がある人」の共通点とは？
自分に自信を持つことは、平常心を保てることにつながりますし、いろんな局面でその自信が良い方向へ物事を… -
2019-8-19
「お金持ちは悪いヤツ」という洗脳？
日本人はどちらかというと「お金＝汚いもの、お金持ち＝悪人」・・・といったイメージを持つ人が多いとよく… -
2024-6-14
安心・安定で行動 < 可能性・成長で行動
「これまでこうやってきてこうだった」・・・と分析することも大切ですが、かと言ってそればかりに頼って常…
